|
В информационном письме от Апреля 2009 для Начисление налога «за счет собственных средств» есть пункт:
"Принят к вычету НДС, уплаченный за иностранное лицо. Д 68/ НДС КТ19. Формируется в момент разноски платежа в налоговый орган. Также формируется налоговая проводка и счет-фактура, который попадает в книгу покупок (обработку входящего НДС)."
Получается, что создается новый счет-фактура. Проводки пишутся от той же даты, что и уплата налога в бюджет.
Но:
1) в книге покупок должен регистрироваться не новый, а ранее зарегистрированный в книге продаж счет-фактура (В целях определения суммы НДС, предъявляемой к вычету в порядке, установленном п. 3 ст. 171 НК РФ, счет-фактура, ранее зарегистрированный в книге продаж, регистрируется налоговым агентом в книге покупок (п. 23 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением N 1137).)
2) у нас предоплата поставщику-нерезиденту. Оплата налога в бюджет должна быть в дату оплаты поставщику. А право на вычет возникает только после получения акта выполненных работ от поставщика. Т.е. дата оплаты и акта разные.
3) права на вычет нет, НДС списывается на расходы (91 счет).
Настройки по налоговому агенту все сделали, оплату поставщику - нерезиденту провели, при разноске этого журнала написалась налоговая проводка "Налоговый агент - начислено", создался счет-фактура (Источник фактуры = Коррекция налогов; Модуль-источник счета-фактуры = Коррекция налогов в книге продаж (поставщик).
Теперь нужно эту же фактуру обработать через обработку вх.НДС. Но она в обработку попадать не желает.
Можно это сделать стандартными средствами или нужно делать модификацию?
|