Расходы. Будущих периодов ?

[Alex_R2]

Добрый день !

Учет управленческий. Учетная политика по начислению. Расходы и доходы признаются в том периоде когда они произведены= (месяц). Есть некие расходы периода. Например расходы на рекламу. Они оплачиваются скажем исходя из договоренности рук-ля отдела и контрагента суммой отличной от суммы полученных счетов на услуги (с плавающим остатком).
Вопрос как корректно провести (списать ли на расходы или отнести на расходы будующих периодов) остаток суммы оплаченной , но без выставленных счетов.
Другие варианты ?

СПСБ