Поступление услуг

[ВадимМ]

А вы уверены в том, что разноска без первичных документов на руках обоснована? Ведь обороты попадают в баланс, а основания фактически нет. Аудиторы такое не подтвердят. А если документы вообще не придут? Я бы на вашем месте подумал бы над использованием механизмов вроде: журнал утверждения накладных, Workflow-процесс журнала утверждения накладных поставщика.
С их помощью вы сможете контролировать документы, которые не дошли, и в баланс эти суммы попадать не будут вплоть до получения первичных документов.

[Anya]

Цитата:

Сообщение от ВадимМ

А вы уверены в том, что разноска без первичных документов на руках обоснована? Ведь обороты попадают в баланс, а основания фактически нет. Аудиторы такое не подтвердят. А если документы вообще не придут? Я бы на вашем месте подумал бы над использованием механизмов вроде: журнал утверждения накладных, Workflow-процесс журнала утверждения накладных поставщика.
С их помощью вы сможете контролировать документы, которые не дошли, и в баланс эти суммы попадать не будут вплоть до получения первичных документов.

Оказаны услуги, документов нет, но эти суммы надо действительно учитывать для того чтобы уменьшить ДЗ (поставщик является клиентом), поэтому выделен субсчет счета 60. Если документы не придут необходимо сторнировать поступление. Суммы на этом счет в баланс попадают толькоа после разноски.
А можно плиззз поподробнее про журнал утверждения? Можно ли будет на определенном счете учитывать сумму когда документы еще не пришли?

[ВадимМ]

Цитата:

Сообщение от Anya

А можно плиззз поподробнее про журнал утверждения? Можно ли будет на определенном счете учитывать сумму когда документы еще не пришли?

Конечно. Это одна из основных целей этого механизма. Быстро нагуглил вот такое описание (кривовато переведено, но суть понять можно):
https://technet.microsoft.com/ru-ru/.../aa498954.aspx

[ВадимМ]

Цитата:

Сообщение от Anya

Оказаны услуги, документов нет, но эти суммы надо действительно учитывать для того чтобы уменьшить ДЗ (поставщик является клиентом), поэтому выделен субсчет счета 60.

А если сверка с клиентом? Или инвентаризация ДЗ? Распечатываем обороты и начинаем сверяться, а документов нет? Я не утверждаю что вы делаете не верно, просто, возможно, это будет повод переосмыслить схему.

Цитата:

Сообщение от Anya

Если документы не придут необходимо сторнировать поступление.

Сторно обычно исправляет различные ошибки наши или контрагентов. А тут получается что документально ничего еще и не было, а мы уже что-то сторнируем.

Цитата:

Сообщение от Anya

Суммы на этом счет в баланс попадают только после разноски..

Стоп. Если суммы отражаются на одном из субсчетов 60-го счета, то общее сальдо по 60-му меняется, а оно, в свою очередь, попадает в какую-то из строк баланса. Значит баланс у нас не подтвержден документально.

[ashu]

вообще ПБУ не запрещает отражать в учете не отфактурованные поставки. Надо только четко понимать что такое неотфактрованная поставка и чем она отличается от обычной.
вообщем если кратко- если поставщик точно известен, с ним есть действующий договор- то собственно приходовать услуги- или даже ТМЦ без документов можно. Есть нюанс что если документов так и не будет- то при расчета налога на прибыль эти расходы не должны попасть в принимаемые.

Опять же отражение таких операций может иметь управленческий смысл, надо видеть реальные задолженности и реальные расходы, а учет на отдельных субсчетах таких операций позволит не учитывать их например в балансе. Могу очень сильно ошибиться (прошу меня поправить) такая схема часто бывает в организациях с учетом по МСФО, accruals что ли называется.

[Anya]

Спасибо всем большое!