Как исправить ошибку

[xan]

Что нужно делать чтобы исправить следующую ошибку пользователя:
введена и разнесена (полностью) Закупка по ошибочной цене.

Любые известные мне "легальные" способы (т.е. за исключением "ручками по мясу") не отменяют исправление себестоимости.

Дополнение: пользователь испугался и успел сделать возврат (при этом счет отклонений закшкаливает за разумные пределы).

Заранее балгодарен за помошь.

[glibs]

Мне придется вас несколько разочаровать. Данная проблема не решается в принципе. Существуют только иллюзии. Проще всего вам будет смириться с технологией, которую предлагает Аксапта (она не такая уж и плохая).

Недавно я наблюдал обсуждение аналогичной проблемы на бухгалтерском форуме. Наши бухгалтера до недавних пор полюбляли использовать для списания запасов метод средневзвешенной стоимости. С недавних пор они стали предпочитать использовать FIFO. Проблема стала до нельзя очевидной.

Суть проблемы состоит в следующем. Метод учета себестоимости по тому же FIFO у наших бухгалтеров несколько отличается от реализованного в Аксапте. Себестоимость выбывающих запасов расчитывается в момент выбытия исходя из введенных в ситему/учтенных данных (могут быть еще не введенные/учтенные документы!) и больше не пересчитывается. Насколько мне известно, такой подход реализован в 1С. Я знаю, что тут есть специалисты в 1С. Поправьте меня, пожалуйста, если я не прав.

Дальше объясню на примере.

Операция 1. 01/01/03 приходуем товар в количестве 10 шт. по цене 10 руб/шт. Проводка в ГК на 100 руб.

Операция 2. 05/01/03 приходуем тот же (в смысле такой же, но другой) товар в количестве 10 шт., но по цене 15 руб/шт. Проводка в ГК на 150 руб.

Операция 3. 10/01/03 продаем 10 шт. товара. Предположим, что себестоимость расчитываем по FIFO. Со склада списывается 10 шт. по цене 10 руб/шт. Проводка в ГК на 100 руб.

Операция 4. И вот нам захотелось вернуть/отсторнировать товар, зарегистрированный в первой операции (предположим 15/01/03). По идее проводка в ГК должна пойти исходя из той стоимости товара, по которой он оприходовался. В таком случае получится расход 10 шт. по цене 10 руб/шт. Проводка в ГК на сумму 100 руб.

В результате на складе остается 0 шт. товара по материальному учету и товара на 50 руб. по финансовому.

И что теперь делать прикажете? Отсторнировать операцию 3 и провести ее по «правильной себестоимости»? А если таких проводок за месяц насобиралось очень много (и товаров тоже много)?

Со средней себестоимостью данная проблема присутствует, но вероятность ее явного проявления существенно снижается и зависит от методики расчета средней себестоимости.

...

Бухгалтера на форуме так ничего и не порешили по этому поводу.

...

Аксапта предлагает весьма разумное (т.е. не фанатичное и дешевое в реализации) решение данной проблемы. Разницу между фактической (расчитанной на момент выполнения операции) себестоимостью товара и стоимостью его возврата (которая равна стоимости, указанной в приходных документах) списывается на некий счет. Кредит-нота\Себестоимость называется. Думаю, что на западе это будет счет каких-то прибылей и убытков. В нашем же случае можно в конце месяца сальдо по данному счету списывать на счет себестоимости реализованной продукции (для товаров). Я в российском плане счетов не ориентируюсь, но похоже, что это счет 90.2. А можно такой счет сразу указать в настройках. Для материалов... надо подумать. М.б. на производственные затрарты.

Вообще это вопрос методологический. В украинских стандартах бухучета он не раскрыт, что дает нам право для маневров. В книжках про эту проблему тоже не пишут. Как в России — разбираться вам.

[Valery]

Возможно я ошибаюсь, но на мой взгляд должно быть так:
Для складских проводок по операции №1 и №4 статус "Сумма открыта" должен быть "нет". Так и происходит при нормальном сторнировании.
После чего запускается перерасчет открытых проводок, который и исправит себестоимость операции №3.

[xan]

И как это сделать (установить нужный статус проводок)?

[glibs]

В 3.0 можно воспользоваться маркировкой. Но статусы установятся только при закрытии склада. Маркировка просто дает гарантию использования той же себестоимости, которая использовалась при приходе (обход скользящей средней). Смаркированные приходы перестают учавствовать в расчете скользящей средней.

В 2.5 я такого способа не знаю. В Заказах там можно указывать возвращаемый лот, и тогда при приходе будет использоваться себестоимость расхода. Я проверял только в 3.0, там такая последовательность действий к закрытию складских проводок не приводит.

Я тоже хотел бы узнать, что имеет в виду Valery.

[Valery]

Прошу прощения, я забыл, что закрытие проводок при откате - наша собственная доработка (У нас версия 2.5)

[Андре]

Была сделана доработка - при возвращении/стронировании проводки обе проводки помечаются как закрытые. В обоих проводках устанавливаются ссылки на парную. Кажется все...

В результате при перерасчете склада первая и четвертая проводки не участвуют. Перерасчитываются проводки 2 и 3. При этом в третьей проводке корректируется цена.

Кажется так...

[glibs]

Спасибо за отклик.

Да, по идее так можно. В 3.0 можно просто пользоваться маркировкой. Конечный эффект будет тот же.

Я только что смоделировал в Аксапте ситуацию, аналогичную описанной во втором сообщении (сверху). При этом я пользовался маркировкой (3.0). Я получил 0 шт. на складе и какое-то количество денег на счете учета ТМЦ (в поле Физ. доступно ничего не указано, даже 0 не выаодится, а в поле Фин. сумма есть денюжки). После выполнения операции закрытия склада все стало на свои места (была выполнена корректировка аналога Операции 3).

Так что будте бдительны.

[Sanya]

В продолжение темы

Ошибка в расчете себестоимости при выполнении возврата по закупке.
В случае если по одной и той же строке закупки возврат выполняется дважды (физически, а после финансово) то его себестоимость рассчитывается неверно.
Пример:
Есть закупка М1 100 кг по 4 руб на сумму 400 руб.
Действия в системе:
1. Обрабатываем отборочную накладную на все количество
2. Через немедленное получение возвращаем все количество по отборочной накладной
3. Обрабатываем накладную на все количество. В результате товар приходуется на склад по цене 4 руб за 1 кг на общую сумму 400 руб.
4. Через немедленное получение (или кредит-ноту) возвращаем весь товар со склада. В результате получаем себестоимость возврата 200 руб, что не верно должно быть 400.
5. В случае если возврат был зарегистрирован через немедленное получение, то закрытие склада себестоимость возврата откорректирует верно. Для кредит-ноты себестоимость возврата будет сопоставлена по методу заданному в группе складской модели. Однако в обоих случаях остаются проблемы в бухгалтерском учете, так как на момент выполнения возврата сумма по бухг. счетам пойдет неверная и закрытие склада эту проблему не решает.
Предположительно проблема возникает в результате того, что на момент расчета себестоимости возврата в ней участвует складская проводка по отборочной накладной (п.1), которая была отсторнированы в п. 2. Эта проводка числиться в системе как финансово обработанная, но себестоимость по ней равна 0. В результате себестоимость возврата считается как 400/(100+100) = 2 грн за 1 кг.
Есть какие-то идеи как тут выкручиваться?